Miehikkälän kunnanvaltuusto
Pöytäkirja 16.02.2026/Pykälä 1

_______________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________

KhMi 09.02.2026 § 15 

Valmistelija Hallintojohtaja Sanna Lahti

Miehikkälän kunnanhallitus on 20.1.2025 (kunnanhallituksen kokous 2/2025, 3 §) hyväksynyt talousarvion 2025 täytäntöönpano-ohjeen, ja sen mukaisesti toimielimet ja toimialasta vastaavat johtavat viranhaltijat seuraavat talousarvion toteutumista säännöllisesti. Toteutumisesta on raportoitu toimielimille säännöllisesti tilikauden aikana.

Talousarviosta päätettäessä valtuusto on määritellyt, mitkä ovat valtuuston sitovina hyväksymät toiminnan tavoitteet ja osana talousarviokäsittelyä valtuusto on antanut talousarvion noudattamista koskevat määräykset. Tavoitteet ja määrärahat on hyväksytty toimielintasolla niin, että toimintatulojen ja -menojen nettomäärä on sitova. Investointien osalta sitovuustaso on määritelty hankekohtaisesti arvioiduksi nettomäärärahaksi. Määrärahojen sitovuus valtuustoon nähden tarkoittaa sitä, ettei toimielimen nettomäärärahaa saa ylittää ilman valtuuston päätöstä.

Talousarvion 2025 täytäntöönpano-ohjeen mukaisesti mahdollinen talousarviomuutosehdotus on esitettävä valtuustolle niin, että valtuusto ehtii käsitellä muutosehdotukset talousarviovuoden aikana. Talousarviovuoden päättymisen jälkeen talousarvioon tehtäviä muutoksia voidaan käsitellä vain poikkeustilanteissa. Uuden valtuustokauden alusta (1.6.2025) voimaan tulleen uuden päätöksenteko-organisaation ja hallintosääntöuudistuksen myötä myös sivistys- ja hyvinvointipalveluiden toimialan käyttötalouden toteumaseurannasta tilivelvollisena toimielimenä on vastannut lautakunnan sijaan kunnanhallitus.

Toimialajohtajat raportoivat talouden toteumat ja merkittävimmät poikkeamat toimielimille vähintään neljännesvuosittain. Osavuosikatsauksen (1.1.-30.6.) ja tilinpäätöksen (1.1.-31.12.) laatimisen yhteydessä raportoitavat talousarviomuutokset on esitettävä kunnanhallitukselle ja hyväksyttäväksi valtuustolle. Määrärahan muutosesityksessä on selvitettävä muutoksen vaikutus myös toiminnan tavoitteisiin ja tuloarvioihin. Vastaavasti toiminnan tavoitteiden tai tuloarvion muutosesityksessä on selvitettävä muutoksen vaikutukset määrärahoihin.

Vuoden 2025 tilinpäätöksen valmistelun yhteydessä on havaittu oheisen liitteen mukaiset poikkeamat vuoden 2025 talousarvioon. Talousarviopoikkeamista, joita ei ole hyväksytty talousarviomuutoksina valtuustossa, on kunnanhallituksen annettava selvitys myös toimintakertomuksessa.

Kunnanhallitukselle on vuoden 2025 aikana raportoitu säännöllisesti talouden toteumaa suhteessa hyväksyttyyn talousarvioon ja kunnanhallitus ja -valtuusto ovat käsitelleet osavuosikatsauksen ajalta 1.1.-30.6. talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaisesti. Osavuosikatsauksen käsittelyn yhteydessä tai sen jälkeen ei talousarviovuoden 2025 aikana esitetty Leppäkertun päiväkoti-investoinnin hankemäärärahan korottamisen lisäksi muita talousarviomuutosehdotuksia.

Vuoden 2025 tilinpäätösarvion mukaan toimintakate kuntatasolla toteutunee suunnitellusti. Oheisessa liitteessä raportoidut toimialakohtaiset toimintakatteet pitävät sisällään vain ulkoiset erät ja poikkeavat näin ollen lopullisesta tilinpäätöksestä.

Tilikauden 2025 verotulot jäivät kokonaisuudessaan noin 54.000 euroa talousarvion laadintavaiheessa oletettua pienemmiksi, mutta valtionosuudet (sisältäen harkinnanvaraisen valtionosuuden korotuksen 153.000 euroa) toteutuivat ennakoitua suurempina. Lainakanta pieneni tilikauden 2025 aikana yhteensä lähes 2 miljoonaa euroa, mikä näkyy myös tilikauden tuloslaskelmalla siten, että rahoituskustannukset toteutuivat ennakoitua alhaisempina.

Esittelijä vs. Miehikkälän kunnanjohtaja Veikko Tylli

Päätösehdotus

 Kunnanhallitus merkitsee tiedoksi poikkeamat vuoden 2025 talousarvioon ja esittää ne kunnanvaltuustolle hyväksyttäväksi.

Päätös

Päätösehdotus hyväksyttiin.

__________

KvMi 16.02.2026 § 1  

28/02.01.00/2024  

Päätös