Miehikkälän kunnanvaltuusto
Pöytäkirja 16.12.2024/Pykälä 36

_______________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________

KhMi 18.11.2024 § 151 

Valmistelija Kunnanjohtaja Anne Ukkonen, puh. 050 349 9571

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvion ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio- ja suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kunta-strategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Talousarvioehdotus on laadittu toimialoittain valtuustoseminaarin linjausten perusteella. Talousarviota on tarkoitus päivittää käyttötalouden, investointien ja rahoituksen osalta kunnanhallituksen käsittelyn pohjalta.

Kunnanhallitus käsittelee talousarviota 2025 ja taloussuunnitelmaa 2025-2027 kokouksessaan ehdotuksen pohjalta ja antaa evästyksen jatkovalmistelua varten. Kunnanhallitus käsittelee talousarviota seuraavan kerran kokouksessaan 9.12.2024 ja tekee esityksensä valtuustolle.

Esittelijä Miehikkälän kunnanjohtaja Anne Ukkonen

Päätösehdotus Kunnanhallitus merkitsee talousarvion 2025 ja vuosien 2025 - 2027 taloussuunnitelman valmistelun tilanteen tiedoksi ja antaa evästyksen jatkovalmisteluun.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.

 __________

KhMi 09.12.2024 § 160 

Liite 1 Vuoden 2025 talousarvio ja vuosien 2025-2027 taloussuunnitelma

Talousarvio 2025 ja taloussuunnitelma 2025-2027 on valmisteltu kunnanhallituksen evästysten mukaan päätöksentekoon.

Taloussuunnitelmakauteen ja talouden ennakointiin liittyy edelleen huomattavia epävarmuuksia.  Miehikkälä lähtee taloussuunnitelmakaudelle 2025-2027 haastavassa taloudellisessa tilanteessa: Palvelutuotantoon vuonna 2024 toteutetut säästötoimet alkavat näkyä täysimääräisenä talousarviossa vasta vuoden 2025 alkupuoliskolla ja tilikauden 2024 tuloksen ennakoidaan olevan alijäämäinen, joskaan ei niin paljon kuin talousarviossa 2024 oli ennakoitu.

Valtionosuuksiin on aiemmin kaavailtu tuntuvia leikkauksia vuosille 2025-2027. Hallituksen tekemät päätökset valtionosuuksiin liittyen pienentävät valtionosuuksia tulevina vuosina, joten verotulojen merkitys kunnan rahoituksessa tulee korostumaan entisestään. Valtionosuusuudistuksen piti alun perin toteutua vuonna 2026, mutta 22.10.2024 VM:n tiedotteen mukaan uudistus siirtyy vuodella eteenpäin. Valtionosuuden määrään vuonna 2025 vaikuttaa TE-palveluiden järjestämisestä aiheutuva laskennallinen rahoitus. Samalla kuntien työllistämisen edistämiseen kohdistuu lisäkustannuspaineita mm. työmarkkinatuen kuntaosuuksissa.  

Talousarvion käyttötalousosaan merkityt toimintatuotot ovat 3,1 M€ ja 17 %-yksikköä pienemmät verrattuna kuluvan vuoden talousarvioon. Toimintakulut on arvioitu olevan 8,0 M€, eli 10 %-yksikköä pienemmät kuin kuluvana vuonna.

Näillä toimintatuloilla ja -menoilla toimintakate on 4,9 M€ euroa negatiivinen. Tuloslaskelman budjetoitu vuosikate ennen poistoja on 608 383 € ja noin 1 M€ vuoden 2024 talousarviota parempi. Tilikauden tulos poistojen jälkeen silti yhä 497 717 € alijäämäinen. Kunnalla on näin ollen edessään taloussuunnitelmakaudella vähintään 0,5 miljoonan euron sopeutustarve, joka tarkoittaa edelleen pysyvien rakenteellisten ratkaisujen löytämistä ja niistä päättämistä. Tulojen ja menojen suhteen vääristymä on saatava korjattua taloussuunnitelmakauden 2025-2027 aikana.

Kunnan vakavaraisuutta kuvaava omavaraisuusaste on heikentynyt yhä vuoden 2024 aikana, sillä lainamäärä kasvoi edelleen vuoden 2024 aikana lähes 0,5 M€. Vuosien 2022-2024 aikana tapahtunut velkaantuminen tulee vaikuttamaan kunnan talouteen ja investointisuunnitelmiin pitkällä aikavälillä.

Investointiohjelma on laadittu vuositasolla koko suunnitelmakaudelle 2025 - 2027.

Vuoden 2025 talousarviossa vuosikate on 608 383 € (TA2024 -418 141 €), nettoinvestointimenot ovat 303 000 € (TA2024 463 000 €) ja pitkäaikaisten lainojen lyhennykset 389 900 € (TA2024 564 600 €). Jotta investointeja ei vuonna 2025 tarvitse rahoittaa nostamalla joko uutta pitkäaikaista pankkilainaa tai lyhytaikaisia kuntatodistuksia, edellyttää tämä, että tuloslaskelmaan sisältyvät tulonodotukset mm. rantatonttien ja käytöstä poistettujen kiinteistöjen myynneistä toteutuvat täysimääräisesti sekä investoinnit ja käyttömenot toteutuvat suunnitellusti tai tätä pienempinä. Vuoden 2025 lopussa lainakannan arvioidaan olevan noin 9,0 M€, mikä perustuu siihen, että vuoden 2024 aikana uutta lainaa nostettiin vain 1,0 M€ (TA2024 1,5 miljoonaa euroa).

Esittelijä Miehikkälän kunnanjohtaja Anne Ukkonen

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää esittää liitteen mukaisen vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2025 - 2027 taloussuunnitelman kunnanvaltuustolle hyväksyttäväksi.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.

KvMi 16.12.2024 § 36  

28/02.01.00/2024    

Liite 2 Vuoden 2025 talousarvio ja vuosien 2025-2027 taloussuunnitelma

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.