Miehikkälän kunnanvaltuusto
Pöytäkirja 17.06.2024/Pykälä 17

_______________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________

KhMi 25.03.2024 § 35 

Valmistelija Kunnanjohtaja Anne Ukkonen, puh. 050 349 9571

Liite 1 a) Tilinpäätös 2023

 b) Henkilöstöraportti 2023

Kuntalain 113 §:n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilinpäätös kalenterivuotta vastaavalta tilikaudelta raportointivuotta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Kuntalain 114 §:ssä on määräykset konsernitilinpäätöksen laatimisvelvollisuudesta, konsernitilinpäätöksen sisällöstä ja laajuudesta.

Kunnan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Lisäksi kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Tilinpäätöksen tulee antaa oikea ja riittävä kuva kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta olennaisuusperiaatteen mukaisesti. Tätä varten tarpeelliset seikat on ilmoitettava liitetiedoissa. Kuntalain lisäksi tilinpäätöksen laadinnassa sovelletaan kirjanpitolakia ja kirjanpitolautakunnan hyvinvointi-alue- ja kuntajaoston antamia ohjeita ja lausuntoja säännösten soveltamisesta.

Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomus on osa tilinpäätöstä. Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Tilinpäätös on annettava tilintarkastajien tarkastettavaksi ja tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

Kaakon kaksikon kunnissa tilinpäätöksen lisäksi on laadittu kuntien yhteinen henkilöstöraportti, joka käsitellään samassa aikataulussa tilinpäätöksen kanssa. Henkilöstöraportti täydentää tilinpäätöksen toimintakertomusosaa.

Vuosi 2023

Vuoden 2023 alusta sosiaali- ja terveydenhuollon sekä pelastustoimen tehtävät siirtyivät hyvinvointialueille ja kuntahallinnon tehtävät painottuvatkin nykyisin koulutus- ja varhaiskasvatuspalveluiden järjestämiseen. Hyvinvointialueuudistus muutti tilikauden 2023 alusta myös monen kunnan rahoitusrakennetta voimakkaasti: verotulojen suhteellinen merkitys kokonaisrahoituksesta korostuu Miehikkälässäkin vuodesta 2023 alkaen. Hyvinvointialueuudistuksella oli myös muita välittömiä toiminnallisia ja taloudellisia vaikutuksia kuntaan, mitkä tulee ymmärtää vertailtaessa tilikausien 2023 ja 2022 tuloslaskelmia mm. toimintatuottojen ja kulujen osalta. Näitä on avattu tarkemmin tilinpäätöksessä ja henkilöstöraportilla.

Alkuvuodesta 2023 Miehikkälän kunnanhallitus päätti käynnistää kunnan yleishallintoa ja museotoimea koskevat yhteistoimintaneuvottelut, joiden tavoitteena oli löytää säästöjä palvelutuotannosta. Ensimmäisessä vaiheessa tehtiin päätös lakkauttaa valtionosuuskriteereihin perustuva museotoimi ja irtisanoa museotoimen vakituiset virka- ja työsuhteet päättymään 16.2.2024 mennessä. Myös matkailu- ja markkinointisihteerin vakituinen työsuhde irtisanottiin, eikä elinvoimasihteerin määräaikaista työsuhdetta jatkettu 31.12.2023 jälkeen. Miehikkälän yleishallintoon perutettiin 1.1.2024 alkaen Elinvoima-tulosyksikkö, jonka toiminnasta ja organisoinnista vastaa kunnanjohtaja. Asuntosihteerin viran muuttaminen työsuhteiseksi ja samassa yhteydessä asuntoyhtiöiden ja kunnan asuntojen/toimitilojen fuusiointi sekä asuntosihteerin tehtävien siirto yhtiöiden toimitusjohtajaksi/isännöitsijäksi jäi ratkaistavaksi vuodelle 2024.

Kevään ja kesän 2023 aikana Miehikkälän ja Virolahden kunnanvaltuustot päättivät, että Kaakon kaksikko -yhteistoiminta puretaan kuntatekniikan toimialalla sekä sivistys- ja hyvinvointitoimialalla 31.7.2024 alkaen. Yhteistyö talous- ja henkilöstöhallinnon osalta jatkuu ainakin tilikauden 2024 loppuun asti. Kaakon kaksikko -yhteistyön päättäminen tulee olemaan taloudellisesti ja toiminnallisesti suuri muutos, ja Miehikkälän näkökulmasta erityisesti opetuksen ja varhaiskasvatuksen järjestämisvastuun mukanaan tuomiin hallinnollisiin tehtäviin liittyvissä toimissa onnistuminen on asukkaiden palvelutuotannon kannalta kriittistä. Uuden organisaation suunnittelu ja muokkaaminen on käynnistynyt vuonna 2023. Miehikkälän kunta toteutti päätöksenteon tueksi loppuvuodesta 2023 kouluverkkoselvityksen sopeuttaakseen talouttaan ja toimintaansa kunnan muuttuvan väestörakenteen edellyttämällä tavalla.

Vuoden 2023 merkittävimmät investoinnit olivat Kalliokosken päiväkoti (2 160 631 euroa) ja sen yhteyteen rakennettu lähiliikuntapaikka (91 000 euroa) sekä teiden peruskorjaukset ja siltaremontti ( yhteensä 194 890 euroa).

Vuonna 2023 kunnan toimintakate (-5 066 443 euroa) toteutui yli 180 000 euroa budjetoitua parempana. Merkittävimpinä poikkeamina talousarvioon nähden mainittakoon erityisesti kuntatekniikan toimialalla budjetoitua alhaisemmat henkilöstökustannukset sekä Virolahden kunnan Miehikkälältä laskuttamat arvioitua alhaisemmat sivistys- ja hyvinvointipalveluiden sekä talous- ja henkilöstöhallinnon palveluiden kustannukset.

Valtionosuudet toteutuivat vuonna 2023 likimain oletetussa tasossa. Verotuloja kunnan tuloveroista ja kiinteistöveroista kertyi noin 240 000 euroa arvioitua enemmän, kun taas yhteisöverotuotot jäivät 112 000 euroa budjetoitua alhaisemmiksi.

Markkinakorkojen nousu näkyy sekä korkotuottojen että -kulujen kasvussa. Kalliokosken päiväkotihanketta varten nostettiin uutta lyhytaikaista lainaa 1,7 miljoonaa euroa. Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin suunnitelman mukaisesti lähes 565 000 euroa, joten lainakanta kasvoi vuoden 2023 aikana noin 1 135 000 euroa. Lainamäärän lisäyksestä johtuen korkokulut kasvoivat yli neljännesmiljoonaan, ja toteuma ylitti alkuperäisen talousarvion noin 46 000 eurolla.

Vuosikate oli noin 595 000 euroa ja se toteutui yli 400 000 euroa oletettua parempana. Suunnitelman mukaisia poistoja tehtiin 1 013 000 euroa ja poistotason nousu selittyy Kalliokosken päiväkoti-investoinnilla. Lisäpoistoja tai alaskirjauksia ei tehty.

Tilikauden tulos on noin -418 400 euroa alijäämäinen. Konsernitaseeseen kertyi tilikauden 2023 aikana uutta alijäämää -507 213 euroa, mikä huomioiden kertyneitä ylijäämiä konsernitaseessa 31.12.2023 on yhteensä 4 580 591 euroa.

Esittelijä Miehikkälän kunnanjohtaja Anne Ukkonen

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää

1) allekirjoittaa tilinpäätöksen ja jättää tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi.

2) saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi.

3) esittää kunnanvaltuustolle, että tilikauden alijäämä 418 399,88 € euroa siirretään yli-/alijäämätilille.

4) esittää kunnanvaltuustolle henkilöstöraportin 2023 hyväksyttäväksi.

6) oikeuttaa viranhaltijat tekemään tarvittavat tekniset korjaukset, korjaamaan mahdolliset kirjoitus- ja asiavirheet sekä muokkaamaan valtuustolle lähetettävän tasekirjan ulkonäköä.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.

 __________

TarkltkM 21.05.2024 § 39 

Liite 1 a) Tilinpäätös 2023

 b) Henkilöstöraportti 2023 

 Kunnanhallitus on 25.3.2024 allekirjoittanut tilinpäätöksen vuodelta 2023.

Tilintarkastajan on annettava valtuustolle tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielinten jäsenille ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtaville viranhaltijoille (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus.

Jos tilintarkastaja havaitsee, että kunnan hallintoa ja taloutta on hoidettu vastoin lakia tai valtuuston päätöksiä eikä virhe tai aiheutunut vahinko ole vähäinen, tilintarkastuskertomuksessa on tehtävä asiasta tilivelvolliseen kohdistuva muistutus. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille (KuntaL 125 §).

BDO Audiator Oy:n vastuunalainen tilintarkastaja JHT, KHT Ulla-Maija Tuomela on antanut tilintarkastuskertomuksen Miehikkälän kunnan vuoden 2023 hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen tarkastamisesta.

Vastuunalainen tilintarkastaja luovuttaa tilintarkastuskertomuksen kokouksessa.

Kuntalain 121 §:n mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava

valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat. Tämän säännöksen mukaisesti asian valtuustolle esittelee

tarkastuslautakunta.

Päätösehdotus Tarkastuslautakunta esittää valtuustolle, että valtuusto

-          merkitsee tiedoksi tilintarkastuskertomuksen

-          hyväksyy vuoden 2023 tilinpäätöksen

-          myöntää vastuuvapauden toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille tilikaudelta 1.1. - 31.12.2023.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.

 __________

KvMi 17.06.2024 § 17  

56/02.04.01.03/2023  

Liite 9 a) Tilinpäätös 2023

 b) Henkilöstöraportti 2023

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.